La Unidad de Información y Análisis Financiero de Colombia (UIAF), acaba de publicar el Resumen Ejecutivo de la Evaluación Nacional de Riesgo (ENR) 2019[1] de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo de Colombia.

Retos y Oportunidades

La Evaluación Nacional de Riesgo (ENR) se desarrolló de acuerdo con la Recomendación[2] No. 1 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) que encomienda a los países la tarea de, mediante un Enfoque Basado en Riesgo (EBR) identificar, evaluar y entender sus riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LAFT) con el fin de tomar medidas y destinar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente dichos riesgos.

 

Según la Recomendación No. 22 del GAFI, dentro de las APNFD están considerados los casinos, los agentes inmobiliarios, los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas, los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores y los proveedores de servicios societarios y fideicomisos:

“ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS

  1. APNFD: Debida Diligencia del Cliente

Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las Actividades y Profesiones No Financieras

Designadas (APNFD) en las siguientes situaciones:

a) Casinos– cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.

b) Agentes inmobiliarios– cuando éstos se involucran en transacciones para sus clientes concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios.

c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas– cuando éstos se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral designado aplicable.

d) Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores– cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:

Ø  compra y venta de bienes inmuebles;

Ø  administración del dinero, valores u otros activos del cliente;

Ø  administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;

Ø  organización de contribuciones para la creación, operación o administración de empresas;

Ø  creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y - ) venta de entidades comerciales.

e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisoscuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades:

Ø  actuación como agente de creación de personas jurídicas; n actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posición similar con relación a otras personas jurídicas;

Ø  provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;

Ø  actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura jurídica;

Ø  actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como un accionista nominal para otra persona.”

En Colombia se considera el sector real como aquel sector diferente al sector financiero. La Superintendencia de Sociedades de Colombia ejerce la inspección, vigilancia y control de las sociedades mercantiles. Para efectos del riesgo LAFT, esta Superintendencia ha establecido la obligatoriedad de implementar un Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT a las empresas que pertenezcan a cualquiera de los sectores que se señalan a continuación, siempre y cuando que cumplan con todos los requisitos que se indican para el respectivo sector.

*Juan Pablo Rodríguez C.

Abogado Penalista

Fuente:  legis comunidad contable

Siganos en nuestras redes sociales

Boletines

3

 

Indicadores Económicos

1

Calendario Tributario

2

logoAscoop

LogoCoop

 

Correo: mercadeo@ascoopempresarial.coop
Telefono: 268 0754 PBX: 368 3500 Ext.: 120 / 121
Transversal 29 No. 36 - 29 Bogotá, D.C. - Colombia

Correo corporativo